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ARCA respondió dudas clave sobre IVA Simple, incluyendo agro, reintegros, TurIVA, operaciones exentas y cómo registrar saldos y devoluciones.
ARCA respondió a una serie de inquietudes sobre el funcionamiento del nuevo sistema de IVA Simple, especialmente en relación con situaciones particulares de contribuyentes.
A continuación, los principales puntos aclarados:
1. Agropecuarios con IVA Anual (F. 810)
Se liquida como cualquier contribuyente no agropecuario. El sistema detecta automáticamente la caracterización 17 y genera el VEP con las ICS correspondientes.
2. Reintegro Agropecuario
En “Datos Iniciales” se debe seleccionar “Régimen de Reintegro de Retenciones Agropecuarias” para habilitar la pestaña correspondiente en “Exportaciones, operaciones exentas y regímenes especiales”.
3. Régimen TurIVA (hoteles a turistas extranjeros)
Debe tildarse en “Datos Iniciales” la opción “Incluido en el Régimen TurIVA”. Luego se habilita una pestaña en Libro IVA Ventas o Compras, según corresponda. Se debe informar el “Importe Reintegro Decreto 1043/2016”.
4. Operaciones Exentas
Se informan en el Módulo “Registración Electrónica de Operaciones”, no directamente en la DDJJ.
5. Comprobantes no visibles en el IVA Exento
Se solicita enviar los datos del contribuyente afectado y capturas de pantalla para su análisis.
6. ITC sólo visible para transporte internacional
Para cargarlo correctamente, en “Datos Iniciales” seleccionar “Otros pagos a cuenta” y luego la opción “Pago a cuenta Restringido – Art. 15, Ley 23.966”.
7. Saldo de libre disponibilidad negativo
El error fue solucionado. Se solicita volver a intentar.
8. Devoluciones mensuales no visibles
Deben ingresarse manualmente en la sección “Administración de Saldos”, campo “Devoluciones y transferencias”.
Cómo presentar el IVA SIMPLE
…donde esta lo simple ????….
que buena pregunta!
En el Formulario IVA por actividad (F2002) se podían informar los totales de ventas por actividades nomencladas, y anualmente se solicita el Certificado MyPimes con el Total anual de Ventas que surge de las DDJJ Mensuales del IVA.
En Tierra del Fuego, para Ventas o Locaciones dentro de la Isla, no se generan Débitos ni Créditos Fiscales.
En el IVA Simple ( con DDJJ a través de F2051), donde se informaría el Total de Ventas Exentas de cada una de las actividades nomencladas que tenga declaradas el contribuyente?
Muchas gracias por las consideraciones!! quisiera saber donde se informan las compras que NO generan crédito fiscal.
Buen día
En los papeles de trabajo, no está la opción para generar el detalle de débitos y créditos, que es algo que generalmente piden los bancos. Aparecen todos los débitos créditos juntos, sin discriminar por alícuotas, ni por restituciones, etc.