¿Recibiste una notificación de ARCA? No entres en pánico, pero tampoco la ignores. Estás a tiempo de regularizar tu situación y evitar sanciones mayores. La tranquilidad fiscal empieza con un asesoramiento profesional.
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ha intensificado sus controles sobre la información declarada en el período fiscal 2025, enviando notificaciones tanto a empleadores como a empleados.
Estas comunicaciones forman parte de un esquema de control específico que analiza, cruza datos y evalúa inconsistencias en las declaraciones presentadas.
Es fundamental entender la naturaleza de estas comunicaciones son “inductivas”. Es decir, ARCA te da la oportunidad de autocorregirte de manera voluntaria. Ignorar este llamado es el camino más corto hacia una auditoría profunda y, potencialmente, sanciones mayores.
En este artículo, te explicamos en detalle qué significan estas notificaciones, cuáles son los escenarios más frecuentes y cómo actuar si recibiste una.
¿Por qué envía estas notificaciones ARCA?
ARCA como organismo encargado de la recaudación y el control tributario, mediante un sistema de análisis automatizado, cruza información de diversas fuentes para detectar desvíos en las declaraciones de impuestos, especialmente en lo referido a:
- Retenciones practicadas por empleadores
- Deducciones declaradas por empleados en el SiRADIG (Formulario F.572 web)
- Libro de sueldos Digital (LSD) y F. 931.
Dos tipos de notificaciones: Empleadores vs. Empleados
Para Empleadores: El rol de agente de retención
ARCA analiza si cumpliste correctamente con las retenciones del Impuesto a las Ganancias sobre los sueldos de tus empleados. Si detecta relaciones laborales que debieron estar alcanzadas por la retención y no lo estaban, te notificará para que regularices tu situación.
Plazo clave: Tenés tiempo hasta abril para presentar la liquidación anual (Formulario F.1359).
Para Empleados: Revisión de deducciones en SiRADIG
ARCA verifica que las deducciones declaradas —especialmente por “Gastos de adquisición de indumentaria y equipamiento”— sean correctas y proporcionales a tus ingresos.
Plazo clave: Podés corregir o completar tu declaración 2025 teneés tiempo hasta el 31 de marzo.
El detonante: deducciones que “disparan” el sistema
El principal motivo de las notificaciones es la declaración de deducciones que no guardan relación con la realidad económica o laboral del empleado. El sistema parece activar una alerta automática cuando las deducciones informadas superan el 25% del salario anual, considerando esta proporción como sospechosamente elevada.
Los 3 motivos clave que generan la notificación:
- Proporción excesiva: Las deducciones declaradas representan un porcentaje desmedido del sueldo.
- Conceptos no admitidos: Incluir gastos personales como indumentaria formal (trajes, zapatos) o accesorios que no son de uso laboral exclusivo y obligatorio.
- Gastos de vehículo sin sustento: Solo son deducibles para roles específicos (como corredores o viajantes) que usen su unidad propia para tareas laborales.
El foco del conflicto: indumentaria y “equipamiento”
ARCA es inflexible en este punto: solo se admite la deducción por indumentaria y equipamiento si es de uso obligatorio, exclusivamente laboral y no fue reintegrado por la empresa. La ropa comprada para ir a la oficina, aunque sea formal, se considera un gasto personal y no es deducible.
Responsabilidad extendida: el empleador también está en la mira
Aunque la declaración es responsabilidad del trabajador, la empresa que acepta y valida un formulario Siradig con inconsistencias evidentes también podría enfrentar consecuencias. Este escenario obliga a las áreas de RR.HH. a profesionalizar sus controles internos y asegurar una correcta asesoría a los empleados.
¿Qué hacer si recibís una notificación de ARCA?
- No la ignores: Aunque en algunos casos puedas desestimarla, es clave evaluar técnicamente tu situación.
- Revisá tu declaración: Verificá que los datos cargados en el SiRADIG o como agente retenedor sean correctos.
- Consultá con un profesional: Un Contador Público matriculado puede ayudarte a interpretar la notificación y definir los pasos a seguir.
- Actuá dentro de los plazos: Las fechas límite son estrictas y pueden implicar sanciones si no se cumplen.
El valor del asesoramiento profesional
Frente al aumento de controles, es fundamental contar con un acompañamiento técnico que:
- Analice caso por caso
- Explique con claridad qué corresponde deducir o retener
- Genere conciencia sobre los riesgos de declarar incorrectamente
- Respalde el asesoramiento por escrito
Plazos clave a recordar:
- 31 de marzo 2026: Fecha límite para presentar o corregir el SiRADIG (empleados).
- Abril 2026: Fecha límite para la liquidación anual de retenciones (empleadores).
Se comió una s en el título dice aber en lugar de saber.