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La AFIP publicó la versión 42 de Declaración en Linea y ya se pueden aplicar los beneficios.
La AFIP actuliazó declaración en línea a la versión 42, que incorpora dos novedades, la detracción de los 10.000 pesos previstos en la ley 27541 y la eximisión del pago del SIPA sobre el decreto 14/2020.
Recordemos que el artículo 23 de la Ley 27.541 (de Solidaridad Social y Reactivación Productiva) estableció la posibilidad de una detracción especial de $10.000 mensuales para los empleadores que tengan una nómina de hasta 25 empleados.
Si bien la norma resultaba de aplicación desde el devengado de diciembre 2019, AFIP no había actualizado el aplicativo a tiempo, y recién fue actualizado ahora, por lo tanto habrá que rectificar diciembre y enero.
Cómo se realiza la detracción de los $10.000
El aplicativo resta automáticamente los $10.000 de la base de las contribuciones.
Pueden verificar con los $1800 de menos a pagar en el saldo total.
A partir de cuándo se aplica este beneficio
Recordemos que el beneficio se aplica a partir del período diciembre 2019 que se presenta en el mes de enero 2020.
Cómo se calculará la detracción de los $10.000
- Se calculan las contribuciones sobre los $10.000
- Empleadores con hasta 25 empleados en nómina.
- El resultado se descuenta sobre el total de las contribuciones del período
El cálculo no generará saldo a favor.
Rectificativas
Las declaraciones juradas correspondientes a los meses de diciembre 2019 y enero 2020 podrán ser rectificadas por nómina completa y a efectos de aplicar la detracción, hasta el 31 de marzo de 2020 inclusive, no siendo de aplicación en estos casos las disposiciones de la Resolución General 3093 (presentación de multinota).
Eximisión del SIPA sobre los 3000/4000 pesos
Mediante el decreto 14/2020, el Poder Ejecutivo estableció un “incremento solidario” para los trabajadores en relación dependencia de $3000 en enero y de $4.000 a partir de febrero.
Ahora, si bien sobre dichos montos, se deben realizar todos los aportes por parte del empleado, en caso de las contribuciones del empleador, se exime, por los meses de enero, febrero y marzo (o hasta cuando la paritaria los absorba), del pago del SIPA.
Cabe recordar, que dicho beneficio, sólo será para las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas que cuenten con Certificado MiPyME vigente e igual exención gozarán las entidades civiles sin fines de lucro.
Cómo informar los $4000 del decreto 14/2020
La suma del “incremento solidario” se informa dentro de Datos complementarios:
Desde febrero, el incremento solidario es de $4000 y se informa como se ve en la casilla que dice “Incremento salarial.” En enero fueron $3.000 y habrá que rectificar dicho mes.
La suma informada dentro de los Datos complementarios, se ve luego reflejada en la Remuneración 11:
Rectificativa
La rectificativa que hay que presentar en este caso es la de enero 2020, que es cuando entró en vigencia el decreto con el pago de $3.000
Hola!
Mi consulta es si, una vez que se rectifique con la detracción de $ 10.000, si no se puede presentar la multinota, cómo se computa el saldo a favor que me queda de Diciembre y Enero?????
Gracias!
Buen día.
Si una empresa sigue con la ley 26.940, corresponde realizar la rectificativa de diciembre – enero por los $10.000 de detracción o es para los que están encuadrados en la ley 27430? Porque cuando realizo el 931 de febrero está cargada la detracción de los $10.000.
Gracias
Buenos días por qué hablan de que a partir de febrero el incremento solidario es de $4000? En enero fue de $3000 y en febrero de $1000. El total son $4000.
Los saldos a favor que generan las rectificativas donde aparecen?
Lucia,
El incremento por enero era de $3000 y en febrero se le incrementaba $1000 a lo ya abonado en enero, por lo que a partir de febrero es $4000.
Buen día
Tengo el Certificado Pyme. Rectifique 12/2019 y descuenta los 10000 autómaticamente. ¿Los $ 1800,oo que se abonaron de más, se van a descontar en la siguiente DDJJ?
Intento rectificar Enero y Febrero, que ya la tenía presentada, y no me permite ingresar los montos de $ 3000 y $ 4000 de Enero y febrero respectivamente. ¿Es un problema de la página? ¿Que pasa con los montos ingresado de más por los aportes de los $ 3000?
Gracias
buenas tardes!!!! remuneración 2 y 3 las veo disminuida en el 931, hasta ahí todo ok. Ahora mi duda es como corroboro en el 931 que esta bien hecho?? que calculo debo realizar y sobre que remuneracion???
Ademas, no me figura en el borrador del 931 la remuneracion 11. Es posible que no figure???
gracias
Hola Ignacio, estoy haciendo tal cual todo ahí y está clarísima la explicación. Informando el Incremento Solidario y disminuyendo las Remuneraciones 2 y 3 en $ 4.000 cierra todo bien, pero cuando Declaración en Línea calcula las contribuciones, tengo que:
Previsional (10,77%) – Si considera la Remuneración 2 informada, pero las siguientes Contribuciones NO consideran la reducción de $ 4.000
INSSJP (1.59%) :
Asignaciones Familiares (4.70%)
FNE (0.94%)
A alguien más le pasó? Entendía que esto debía no considerarse del total de retenciones (18% considerando que es un tipo de empleador Pyme o industrial)
Hola Eugenio
sobre los 4000 la disminución de contibuciones es del 10,77% solamente.
y debe contar con el certificado Pyme, para gozar de ese beneficio.
Ya cargué todo el f931, y en Rem. Imponible 11 del Borrador no sale la sumatoria de todos los incrementos salariales por Decreto 14/2020 que cargué por empleado. Me aparece 0,00 (?).
La verdad, no sé si mandar el 931 en estas condiciones…que fastidio.-
Y para los consorcios se puede tomar la detraccion de 7003,68 o no por no tener certificado Pame
Hola todos! acabo de generar la rectificativa del mes de enero para colocar la detracción de los $3000 y en declaración en linea suma este importe a la masa salarial por lo que el 931 de enero me da mas a pagar! No resta masa salarial Y en negativo no deja ponerlo.. alguno ya hizo el intento?
LA R2 y R3 las disminuye solo ???? Porque en la imagen que subis sale disminuida x el mismo valor del “Incremento Solidario”
PORQUE NO GENERA SALDO A FAVOR? ALGUIEN ME PUEDE EXPLICAR SOBRE TODO PARA LOS QUE YA PAGARON EL SIPA SOBRE EL DECRETO Y SON PYMES QUE PASA CON ESE DINERO?
Estoy liquidando una empresa con certificado Pyme emitido por la secretaria y vigente pero el sistema no me efectua la detraccion sobre el decreto 14/20.-
Como de costumbre las modificaciones sobre el vencimiento y con pesimo funcionamiento de los aplicativos.-
Munca mas que vigente el dicho de Inodoro Pereyra “Mal pero acostumbrado”
A la rem 2 le descuenta los 4mil automáticamente? Y que base imponible va en la remuneración 11?
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* REGISTRO PARA EXPORTAR A DECLARACION JURADA DGI *
* – SISTEMA SICOSS – *
*================================================================================*
* Utilizado Desde Versión 42.0 – (28-02-2020) *
* *
* STANDARD – Versión 42 Release 0 – Versión WEB *
* *
*——————————————————————————–*
* N° | Nombre Campo | De – Long | Mascara | Descripcion *
*——————————————————————————–*
* 1 dj-nro-cuil 1 11 9(11) Nro,Cuil
* 2 dj-ayn 12 30 x(30) Apellido y Nombre
* 3 dj-esposa 42 1 9 Cant.Esposa/Conviv.
* 4 dj-q-hij 43 2 99 Cant.Hijos
* 5 dj-sit-rev 45 2 99 Sit.de Revista
* 6 dj-cod-cond 47 2 99 Cod.Condición
* 7 dj-cod-act 49 3 9(3) Cod.Actividad
* 8 dj-zona-geo 52 2 99 Cod.Zona Geográfica
* 9 dj-x100-apoadic-ss 54 5 9(3),99 Porcentaje Aporte Adicional SS
* 10 dj-mod-cont 59 3 9(3) Modalidad Contratacion
* 11 dj-o-social 62 6 9(6) Cod.Obra Social
* 12 dj-q-fam-adh 68 2 99 Fam.Adherentes
* 13 dj-remu-total 70 12 9(9),99 Remuneración Total
* 14 dj-remu-impo-1 82 12 9(9),99 Rem.total Imponible 1
* 15 dj-asig-fam 94 9 9(6),99 Asig.Familiares
* 16 dj-impo-apo-vol 103 9 9(6),99 Importe Aporte Voluntario
* 17 dj-adic-osoc 112 9 9(6),99 Importe Adicional O,Social
* 18 dj-impo-ex-apo-ss 121 9 9(6),99 Importe Excedente Aportes SS
* 19 dj-impo-ex-apo-os 130 9 9(6),99 Importe Excedente Aportes OS
* 20 dj-prov-loc 139 50 x(50) Provincia Localidad
* 21 dj-remu-impo-2 189 12 9(9),99 Rem.Total Imponible 2
* 22 dj-remu-impo-3 201 12 9(9),99 Rem.Total Imponible 3
* 23 dj-remu-impo-4 213 12 9(9),99 Rem.Total Imponible 4
* 24 dj-cod-siniestro 225 2 99 Codigo Siniestrado
* 25 dj-marca-reduc 227 1 9 Marca Corresponde Reduccion
* 26 dj-capital-recomp 228 9 9(6),99 Capital de Recomposicion LRT
* 27 dj-tipo-empl 237 1 9 Tipo de Empresa
* 28 dj-apo-adic-os 238 9 9(6),99 Aporte Adicional de OS
* 29 dj-regimen 247 1 9 Regimen
* 30 dj-sit-rev-1 248 2 99 Sit.de Revista 1
* 31 dj-dia-ini-1 250 2 99 Dia Inicio 1
* 32 dj-sit-rev-2 252 2 99 Sit.de Revista 2
* 33 dj-dia-ini-2 254 2 99 Dia Inicio 2
* 34 dj-sit-rev-3 256 2 99 Sit.de Revista 3
* 35 dj-dia-ini-3 258 2 99 Dia Inicio 3
* 36 dj-base-y-adic 260 12 9(9),99 Sueldo + Adicionales
* 37 dj-sac 272 12 9(9),99 Sac
* 38 dj-horas-extras 284 12 9(9),99 Horas Extras
* 39 dj-zona-desfav 296 12 9(9),99 Zona Desfavorable
* 40 dj-vacaciones 308 12 9(9),99 Vacaciones
* 41 dj-dias-trabaj 320 9 9(6),99 Cant.Dias Trabajados
* 42 dj-remu-impo-5 329 12 9(9),99 Rem.Total Imponible 5
* 43 dj-convenio-s-n 341 1 9 0:No – 1:Si (conv,)
* 44 dj-remu-impo-6 342 12 9(9),99 Rem.Total Imponible 6
* 45 dj-tipo-oper 354 1 9 Tipo de operacion
* 46 dj-adicionales 355 12 9(9),99 Rem.Adicionales
* 47 dj-premios 367 12 9(9),99 Rem.por Premios
* 48 dj-remu-impo-8 379 12 9(9),99 Rem.Total Imponible 8
* 49 dj-remu-impo-7 391 12 9(9),99 Rem.Total Imponible 7
* 50 dj-hextras-can 403 3 9(3) Cantidad Horas Extras
* 51 dj-imp-no-remu 406 12 9(9),99 Monto No Remunerativo
* 52 dj-maternidad 418 12 9(9),99 Maternidad
* 53 dj-remu-rectific 430 9 9(6),99 Rectificacion de Remuneracion
* 54 dj-remu-impo-9 439 12 9(9),99 Rem.Total Imponible 9
* 55 dj-contr-tar-dif 451 9 9(6),99 Contribucion Tarea Diferencial
* 56 dj-horas-tar-dif 460 3 9(3) Horas Trabajadoas Tar,Difer.
* 57 dj-segu-col-vida 463 1 9 Seguro Colectivo de Vida Oblig
* 58 dj-imp-detraccion 464 12 9(9),99 Importe a Detraer del Impo.2
########### Campos Agregados en la Versión 42 ###########
* 59 dj-aumento-4000 476 12 9(9),99 Incremento Salarial
* 60 dj-remu-impo-11 488 12 9(9),99 Rem.Total Imponible 11
*
** TOTAL ==> 499 Posiciones **
*——————————————————————————-**
Verifiquen… Pude Fallar !
Hola Ignacio, cargue una rectificativa sin presentar para ver el cálculo y realmente me es imposible sacarlo, vos tenes como esta calculando ahora la CSS.
Gracias