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17 de febrero de 2014

Ganancias: Deducciones Personales 2014

Compartilo!

Tablas acumuladas de Deducciones personales para el período fiscal 2014 con las modificaciones incorporadas por el decreto 1242/2013 y reglamentado por la RG 3525 AFIP.

¿Que deducciones usamos a partir del 1º de enero 2014? Es la pregunta que se hacen quienes liquidan sueldos y deben retener ganancias para el ejercicio fiscal 2014. 

Mi interpretación es de no mediar alguna modificación por parte del gobierno nacional, ya sea decretos o resoluciones que modifiquen los parámetros establecidos, se deben utilizar las mismas tablas que venimos usando desde septiembre 2013para cada trabajador.

El Decreto 1242/2013, establece que “tendrá efectos a partir del 1º de setiembre de 2013, sin limitar los cambios al período fiscal 2013, con lo cual se puede interpretar que los beneficios establecidos en el mismo subsistirán en el año fiscal 2014, es decir, los empleados alcanzados con la exclusión de padecer retención por su nivel de remuneración (hasta $ 15.000) mantendrían el beneficio en el 2014.

Y hasta el día de la fecha no se a publicado norma alguna que modifique la actual situación del régimen, por lo que quienes deban practicar retenciones a partir del 1º de enero de 2014 deberán hacerlo según la normativa vigente.

A continuación se detallan las rentas imponibles para cada rango de remuneración y zona geográfica. Teniendo en cuenta el incremento establecido por el decreto 1242/13 y reglamentado por la RG 3525. 

Sujetos con ingresos brutos mensuales inferiores o iguales a $ 15.000(*): No pagan impuesto a las ganancias

Para aquellos sujetos cuya mayor remuneración y/o haber bruto mensual devengado entre los meses de enero a agosto del año 2013, no supere la suma de $ 15.000, para los meses de septiembre a diciembre, la deducción especial deberá incrementarse en una cuantía tal que determine que la ganancia neta sujeta a impuesto sea igual a cero.

Ganancias: Tablas deducciones Acumuladas 2014

Sujetos con ingresos brutos mensuales hasta $ 25.000 (*):

Las deducciones se incrementan en un 20% para aquellos sujetos cuya mayor remuneración y/o haber bruto mensual devengado entre los meses de enero a agosto del año 2013 no supere la suma de $ 25.000. 


Sujetos con ingresos brutos mensuales superiores a los $ 25.000 (*)


Zona patagónica: deducciones incrementadas en un 30%

Las deducciones se incrementan en un 30% para los empleados en relación de dependencia que trabajen y jubilados que vivan en zona patagónica. Consecuentemente, respecto de las remuneraciones que perciban a partir del 01/09/2013, deberán computarse las siguientes deducciones:



(*) Para la determinación de los importes mencionados en los puntos 1. y 2. se considerarán las remuneraciones mensuales, normales y habituales, entendiéndose como tales aquellas que correspondan a conceptos que se hayan percibido, cómo mínimo, durante al menos 6 meses en el período comprendido entre los meses de enero a agosto del 2013.

Cuando no se hayan devengado remuneraciones en la totalidad del período mencionado, se considerarán los conceptos que se hayan percibido como mínimo en el 75% de los meses involucrados.


SEUO

41 comentarios :

  1. Ignacio, en la escala del tramo entre 15.000 y 25.000, hay un error en la Deducción Especial, en el rubro d), el monto mensual inicial es de 7.464,96.- Saludos y muy bueno lo tuyo.

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    1. Gracias!! es verdad, se me pasó, muchas gracias por avisar, ya lo cambié.
      Saludos!

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  2. Ignacio, está mal calculada la deducción especial hasta $25.000.-
    Saludos

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  3. ¡Buen día Ignacio!
    Con respecto a los trabajadores con haberes inferiores a $15.000, que en el 2013 se les practicaran retenciones hasta la aplicación del decreto 1242/2013, ¿Se sabe si se podrá realizar la devolución del total de las sumas retenidas?
    Muchas gracias
    Saludos

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  4. Buen día! En el caso de trabajadores que de enero a agosto 2013 percibieron hasta $ 15000 y a partir de enero 2014 superan ese monto, no corresponde realizarles retención alguna? Muchas gracias y muy bueno el blog. Me es de gran ayuda!

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  5. Hola Consulta podemos deducir mi marido y yo a mi hija? o solo lo la puede deducir una sola persona?

    Saludos

    Andrea

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  6. Que sucede si en enero se le practico retencion y no correspondia? Ya q esta persona de enero a agosto no supero los $15.000 pero ahora si. Como se puede solucionar?

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  7. Buen dia, que sucede si se le practico retencion en enero a alguien que durante enero a agosto 2013 no supero los $15000? Pero en 2014 gana mas de esa suma.Se puede devolver?

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  8. Buen dia, en el aplicativo de AFIP los topes maximos para las deducciones son : hijos $ 9264 como hago para ingresar los $ 10864 que me corresponderia deducir dado que no me lo permite ? idem para la deduccion especial y ganancias no imponibles.
    Desde ya muchas gracias y muy bueno su trabajo
    Saludos
    Daniel

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  9. si soy integrante de una fuerza de seguridad y mi recibo me figura como bruto 25000 me corresponde me descuenten ganancias gracias

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  10. hola quisiera saber si me corresponde me efectuen descuentos de ganancias con un sueldo en bruto de 25000 siendo integrante de una fuerza de seguridad gracias

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  11. Pedí a mi empleador el F649 y veo que no incorporó la amortización de mi vehículo afectado al trabajo ni los gastos de la retención del 35% de mis vacaciones en diciembre. Qué debo hacer. Todo lo anterior descripto figura en mi F572.

    Saludos.
    Cristián.

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  12. En caso de que el empleado haya trabajado para un empleador en 2013 ganando menos de $15.000 y en 2014 trabaja para otro empleador y supera dicho monto. Que postura tomo para liquidar?

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  13. Hola por favor que alguien me explique que debo hacer: en mi provincia Tucumán se me abona la Ley Provincial N°5806 (Asignación especial por Hijo o Cónyuge Discapacitado) equivale al 50% de mi sueldo por tres meses. Es correcto que se me haga retención de este impuesto? o existe alguna manera de que AFIP no se quede con este dinero pensado para ayudar al familiar discapacitado?.

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  14. Tengo una duda existencial, si un trabajador excluido de la retención en su momento, porque tenía un sueldo inferior a $15.000.-, hoy debido a los aumentos de paritarias y/o voluntarios de las empresas, tiene un sueldo bruto de $20.000.- ¿Sigo sin retenerle? ¿Alguien tiene la misma duda?

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    1. Hola Yanina, se sigue tomando el parámetro enero agosto para las retenciones, si en ese período no superaba los $15.000 no se le retiene por más que después lo haya superado.

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  15. Ignacio, te quería consultar, entre los meses de enero y agosto del 2013 mi sueldo bruto no superó los $15.000, por lo tanto, no tuve retenciones de ganancias. Ahora estoy por cambiar de empleo, tengo entendido que sigo con ese beneficio no?

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  16. Ignacio, consulto si durante 2014 la Afip publicó alguna resolucion que modifica la RG 3525 en cuanto que para las remuneraciones menores a 15000 se debe aplicar la tabla del 20%, es decir con mayores deducciones. De ser asi, cúal es y desde cuando rige.
    Gracias por responder
    Susana

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  17. Ignacio te consulto. Si el monto a devolver es mayor al monto que se retuvo, la diferencia pasa al siguiente periodo?? se puede guardar algun gasto realizado este periodo e ingresarlo en la declaracion del periodo siguiente? muchas gracias!

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    1. Mi nombre es Darío
      Hola, me pasa lo mismo, mi empleador no me quiere devolver mas de lo que me retubo, pero pague a cuenta una suma mayor y no se a quien reclamar la diferencia, se puede pasar aunque sea para este ejercicio fiscal?

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  18. que pasa si estuve por licencia de maternidad en los meses de enero febrero marzo y parte de abril, y despues tome tres meses de excedencia? eso se tiene en cuenta? muchas gracias

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  19. Buen día Ignacio, tengo dudas de cual es el importe actual deducible del servicio domestico durante el año 2014 para un empleado que se encuentra dentro del grupo con ingresos hasta $25000( con el incremento del 20% en las deducciones)

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  20. Que deducciones se aplican a un empleado cuya fecha de inicio de relacion laboral es 04/2014? En el 2013 era desempleado.

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    1. Se toma el primer mes de salario para determinar la tabla que le corresponde

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  21. Hola Ignacio, tengo una duda, por mas que uno este exento de retencion de ganancias si gana 13000 por ejemplo, el pago anual del impuesto en abril/junio del año que viene por superar los 144000 brutos sigue corriendo no? Nunca se modifico ese piso no?
    Saludos

    ezequiel

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    1. Si, esos límites no se modificaron hasta el momento

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  22. Hola, mi bruto es de 35000, y me esta comiendo el impuesto a las ganancias; hay alguna forma de descargar deducciones??

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  23. Hola Ignacio, te cuento que intente armar una DJ2014 para una persona en Rel.Dep. con ingresos superiores a $25000 en el 2013, obviamente migrando los datos 2013 a2014 y utilizando el ultimo aplicativo vigente 15.0, y cuando intento cargar la Ganancia no imponible, cuyo monto extraigo del F.649 y que coincide con las tablas que publicas... el maldito sistema mo me deja y sale un cartel que dice que el importe que va debe ser NO MAYOR A "0" ?????, que pude ocurrir?, tenes idea?. Gracias por tu tiempo

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    1. La verdad no sabría decirte cual es el error, de todos modos, te diría que esperes a que se publique el aplicativo para el período 2014.

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  24. Hola Ignacio, agradecería mucho si pudieras responderme la siguiente inquietud.
    Desde el 2012 trabajo como monotributista, facturándole a mi empleador. Por lo que nunca pagué ganancias. Si ahora comenzara a trabajar en relacion de dependencia con otro empleador y cobrara mas de 15000 bruto por mes, debería pagar ganacias?
    Algunas personas me dicen que no debería pagar ganancias porque en el período Enero - Agosto del 2014 no tenia un sueldo el cual tenga que padecer retenciones de ganancias, ya que no trabajaba en relacion de dependencia.
    Te agradezco de antemano.

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    1. Hola, pagarías ganancias en ese caso, porque cuando se trate de inicio de actividades (relación de dependencia)...sin que hubiere existido otro empleo y/o cobro en el mismo año fiscal—, la condición del sujeto beneficiario de las rentas frente al régimen se determinará en función a las remuneraciones y/o haberes que correspondan al mes del citado inicio o cobro, según corresponda. En el supuesto que no se trate de un mes completo, deberá mensualizarse el importe percibido.

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  25. Estimado Ignacio,
    Buenas tardes, necesitaria hacerte una consulta en en caso que una persona no presentó el formulario 572 de deducciones para ganancias antes del 31/01/2015, lo puede hacer despues? o que tiene que hacer? Ayudame!!! Muchas gracias!

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  26. Hola Ignacio! En Enero de 2014 cambiè de trabajo ( aunque percibí en forma paralela ambos haberes el que dejaba y al que me incorporé) hasta Junio percibía 14 mil y a partir de Julio 21 mil Me alcanza pagar ganancias? Gracias por tu respuesta.

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  27. Hola buenos días queria realizar la liquidación de ganancias personas fisicas para una sucesión y cuando quiero ingresar el minimo no imponible me dice que no puede ser mayor a 0. porque me da ese error

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    1. si a mi me pasa lo mismo, Ignacio responda por favor!! Estamos ávidos de respuesta!

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    2. Hola, buenos días.
      Es porque seguramente están intentando confeccionar la DDJJ 2014, y no se puede con el aplicativo vigente. Hay que esperar que AFIP publique la nueva versión. Que supuestamente era esta semana.

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  28. Hola Ignacio Como va... ? una consulta ! Nos informaron en nuestro trabajo que los cobren mas de 7.500$ neto, les van a hacer retenciones... es asi? Con bruto no mayor a los 12.000$?
    Con lo cual nos mandaron a llenar la forma 572 para deducciones y tambien realizar declaracion jurada de bienes... saludos atte. !

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  29. Hola Ignacio, estimaré puedas sacarme la siguiente duda: Estoy jubilado en la Caja de Jubilaciones de la Provincia de Córdoba. Por ley, mis aportes correspondientes a obra social, se realizan a la APROSS (Administración Provincial de Seguro de Salud). Vía separada, estoy asociado a una empresa de medicina prepaga (OMINT). En mi liquidación mensual del impuesto a las ganancias, deben computarse ambos importes dentro de las decucciones o tengo alguna limitación? Muchas gracias.

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